基金監(jiān)督的方式是指為履行基金監(jiān)督職能,完成或達(dá)到基金監(jiān)督任務(wù)或目的而采取的方式、方法。主要包括現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。
1、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督
現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)督的主要方法,也是社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督過(guò)程至關(guān)重要的組成部分。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)督機(jī)構(gòu)派人到被監(jiān)督單位對(duì)基金管理 水平、基金資產(chǎn)質(zhì)量、基金收益水平、基金流動(dòng)性等進(jìn)行全面檢查或?qū)m?xiàng)檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過(guò)檢查比較詳盡地掌握有關(guān)基金運(yùn)作的控制程序和相關(guān)信息,對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)狀況、內(nèi)部控制和管理水平,以及基金流動(dòng)性、安全性和效益性進(jìn)行深入細(xì)致的了解,發(fā)現(xiàn)一些財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)資料中很難發(fā)現(xiàn)的隱蔽性問(wèn)題,并對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況和遵守法規(guī)政策情況作出客觀的評(píng)價(jià)。
現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要包括日常監(jiān)督(在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中開(kāi)展的定期或不定期的基金監(jiān)督工作)、專項(xiàng)監(jiān)督(針對(duì)某項(xiàng)具體問(wèn)題而開(kāi)展的基金監(jiān)督)和挪用基金案件的檢查處理。
2、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的基礎(chǔ),也是基金監(jiān)督的重要方式之一。監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過(guò)報(bào)表分析,對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和有關(guān)機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)基金的活動(dòng)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的監(jiān)控,了解基金管理的狀況、存在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)因素,發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取防范和糾正措施。一般情況下,現(xiàn)場(chǎng)檢查間隔時(shí)間較長(zhǎng),在此期間可能發(fā)生一些變化和問(wèn)題,監(jiān)督機(jī)構(gòu)可以通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,依靠經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù),進(jìn)行多方面的分析、測(cè)算并加以管制。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的目的主要是:發(fā)現(xiàn)那些目前管理運(yùn)營(yíng)狀況尚好,但在短期或中期可能會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)構(gòu),防患于未然;密切監(jiān)視已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)構(gòu),不斷獲得管理運(yùn)營(yíng)信息,掌握改進(jìn)情況,防止進(jìn)一步惡化;評(píng)估整個(gè)基金管理運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài),通過(guò)對(duì)有關(guān)報(bào)表和報(bào)告的綜合研究,分析基金管理運(yùn)營(yíng)的軌跡和趨勢(shì),為制定切實(shí)有效的基金政策和監(jiān)督措施提供依據(jù)。